會計備忘單

資產負債表 是公司在特定日期的財務狀況的快照（與損益表相反，后者是在一段時間內的分析）。

• 資產 代表公司的財富和所擁有的物品。固定資產包括建筑和辦公室，而流動資產包括銀行賬戶和現金?？蛻羟房钍且环N資產。員工不是資產。

• 負債 是公司將來必須支付的過去事件的義務（水電費、債務、未付供應商）。負債也可以被定義為提供給公司的融資來源，也稱為 杠桿 。

• 股本 是由公司所有者（創始人或股東）以及以前保留的盈余（或虧損）貢獻的資金金額。每年，凈利潤（或虧損）可以報告為保留盈余或分配給股東（作為股息）。

資產所有權（即資產）是通過債務償還（即負債）或股權（即利潤、資本）融資的。

在 資產 和 費用 之間有所區別：

• 資產 是指個人、公司或國家擁有或控制的具有經濟價值的資源，預期將來能夠提供收益。資產會在公司的資產負債表上進行報告。它們被購買或創建是為了增加公司的價值或使其運營受益。

• 費用 是公司為產生收入而承擔的運營成本。

損益表 （P＆L）報告顯示公司在特定時間段內的業績，通常是一個季度或財政年度。

• **營業收入 ** 指公司通過銷售商品和/或服務所賺取的錢。

• 銷售成本 （COGS，也稱為“銷售成本”）是指銷售商品的成本（例如，用于創建商品的材料和勞動力成本）。

  • 毛利潤 等于銷售收入減去銷售成本。

  • 營業費用 （OPEX）包括管理、銷售和研發工資、租金和公用事業、雜項費用、保險費以及除銷售產品成本或銷售成本之外的任何費用。

資產 = 負債 + 所有者權益

科目表

賬戶表 列出了公司的所有賬戶：包括資產負債表賬戶和損益表賬戶。每筆交易都會在日記賬中通過借方和貸方記錄多個賬戶?？梢哉f，賬戶表就像是公司的DNA！

在會計科目表中列出的每個賬戶都屬于特定的類別。在Odoo中，每個賬戶都有一個唯一的代碼，并屬于以下其中一個類別：

• 股本和次級債務

  • 股本 是公司股東投資用于資助公司活動的資金金額。

  • 下級債務 是第三方借給公司用于資助其活動的資金。在公司解散的情況下，這些第三方會在股東之前得到償還。

• 固定資產 是公司購買并用于生產商品和服務的有形（即物理）物品或財產。固定資產是長期資產。這意味著這些資產的使用壽命超過一年。它們還包括房地產、工廠和設備（也稱為“PP&E”），并以該分類記錄在資產負債表上。

• 流動資產和負債

  • 流動資產 賬戶是資產部分下的一項資產負債表項目，包括公司擁有的所有可在一年內轉換為現金的資產。流動資產包括現金、現金等價物、應收賬款、存貨、可變現證券、預付賬款及其他流動資產。

  • 流動負債 是指公司在一年內到期的短期財務義務。流動負債的一個例子是應付賬款，即欠供應商的款項。

• 銀行和現金賬戶

  • 銀行賬戶 是由銀行或其他金融機構維護的財務賬戶，記錄銀行與客戶之間的財務交易。

  • A 現金賬戶 ，或現金簿，可能指記錄所有現金交易的分類賬?，F金賬戶包括現金收據和現金支付日記賬。

• 支出和收入

  • 費用 是公司為產生收入而承擔的運營成本。它簡單地定義為獲得某物所需花費的成本。常見的費用包括供應商付款、員工工資、工廠租賃和設備折舊。

  • ” 收入 “一般指在一定時間內為提供服務或產品而收到的貨幣、財產和其他轉移價值的金額。

示例

*: 客戶退款和客戶付款框不能同時選擇，因為它們是矛盾的。

余額 = 借方 - 貸方

日記賬目錄入

公司的每個財務文件（例如發票、銀行對賬單、工資單、增資合同）都被記錄為一筆賬目，影響多個賬戶。

對于一個會計分錄來說，其借方金額之和必須等于其貸方金額之和，才能保持平衡。

各種交易的會計分錄示例（請參見 entries.js）。

對賬

Reconciliation 是將特定賬戶的賬目項目鏈接起來，并匹配借方和貸方的過程。

其主要目的是將付款與相關發票鏈接以標記它們為已付款。這是通過對應收賬款賬戶和/或應付賬款賬戶進行對賬來完成的。

當以下情況發生時，系統會自動執行對賬：

• 付款直接在發票上注冊

• 在銀行匹配過程中，支付和發票之間的鏈接會被檢測出來

客戶對賬單示例

應收賬款	借方	貸方
發票 1	100
部分付款 1/2		70
發票 2	65
部分付款 2/2		30
付款 2		65
發票 3	50
應付總額	50

銀行對賬

銀行對賬是將銀行提供的銀行對賬單與內部記錄的交易（向供應商付款或從客戶處收款）進行匹配。對于銀行對賬單中的每一行，它可以是：

• 與先前記錄的付款匹配 ：當從客戶處收到支票時，會注冊付款，然后在檢查銀行對賬單時進行匹配。

• 記錄為新付款 ：在處理銀行對賬單時，付款的日記賬分錄將被創建并與相關發票對賬。

• 記錄為另一筆交易 ：銀行轉賬，直接扣款等。

Odoo應該自動對大多數交易進行對賬；只有少數需要手動審核。當銀行對賬過程完成后，Odoo中銀行賬戶的余額應該與銀行對賬單的余額相匹配。

支票處理

管理支票和內部電匯有兩種方法：

• 兩個日記賬目和一次對賬

• 一個賬目分錄和一次銀行對賬

第一筆日記賬是通過在發票上注冊付款而創建的。第二筆是在注冊銀行對賬單時創建的。

賬戶	借方	貸方	對賬
應收賬款		100	發票ABC
未存入資金	100		支票 0123

賬戶	借方	貸方	對賬
未存入資金		100	支票 0123
銀行	100

通過在發票上注冊付款，可以創建記賬分錄。在對賬銀行對賬單時，將對賬單行與現有的記賬分錄相關聯。

賬戶	借方	貸方	對賬	銀行對賬單
應收賬款		100	發票ABC
銀行	100			報表 XYZ